● 專業知識技能提升：深入理解全面預算管理和成本控制理論，掌握從預算編制到執行考核、成本核算到優化的全流程要點。熟練運用AI技術進行數據處理、預測分析、風險預警和決策支持，增強專業能力

● 解決問題能力增強：結合豐富案例和實戰演練，學會分析并解決企業預算和成本管理中的常見問題等。針對原材料漲價、市場需求變化等情況，能運用所學制定有效應對方案，提升解決復雜問題的能力

● 推動企業管理變革：推動企業管理升級，引入AI技術優化預算和成本管理流程，實現降本增效。促進部門間協作溝通，打破數據壁壘，構建高效管理體系，提升企業整體運營效率

● 適應行業發展趨勢：把握行業最新趨勢，了解AI與預算、成本管理融合的前沿應用。為企業發展提供前瞻性思路，助力企業在激烈的市場競爭中保持優勢，實現可持續發展

第一部分：全面預算管理與AI賦能

第一講：全面預算管理基礎與戰略銜接

一、全面預算管理概述

1. 定義與核心價值

1）預算的本質：資源分配工具、戰略落地抓手

2）預算管理的4大核心特征：全員參與、全業務覆蓋、全過程控制、全周期優化

2. 預算管理的痛點與挑戰

1）傳統預算編制的低效問題：表格依賴、跨部門協同難、數據滯后

2）預算執行中的“見好就收”與“破罐破摔”現象

3. 預算管理的三大認知誤區與破局

1）誤區：算賬工具/財務部門職責/靜態管控

2）破局：戰略翻譯器/業財協同中樞/AI動態引擎

二、預算與企業戰略的聯動

1. 戰略分解為預算的邏輯

互動：某科技公司如何將五年戰略拆解為年度預算

2. 預算編制的三大導向

1）目標導向：三級遞進目標設計

2）資源導向：人力、資金、物資的優先級分配

3）風險導向：黑天鵝事件的應急預算處理

三、AI在預算管理中的初步應用

1. AI+時代預算管理的四大變革

1）數據驅動：從經驗預測到機器學習預測

2）實時反饋：物聯網+RPA構建動態預算看板

3）智能預警：異常支出自動識別與風險攔截

4）場景模擬：數字孿生技術支撐多版本預算推演

2. AI如何優化預算編制

1）智能數據整合：自動抓取銷售預測、市場趨勢數據

2）動態預算模型：基于歷史數據的機器學習預測

互動案例：AI輔助預算編制

場景：某零售企業通過AI預測季節性需求，調整庫存預算

第二講：預算編制方法與AI工具落地

一、預算編制的核心方法

1. 傳統方法與局限

1）固定預算vs彈性預算

2）零基預算vs增量預算

2. AI驅動的預算編制創新

1）動態滾動預算

——基于實時數據的季度滾動調整

2）場景化預算模擬

——多種假設條件下的預算方案對比

二、預算編制的實戰演練

模擬訓練：AI輔助編制經營預算

步驟1：輸入銷售預測、成本結構等數據

步驟2：AI生成多版本預算草案

互動問答：AI能否完全替代人工？

討論：AI在預算中的“輔助決策”與“決策替代”邊界

第三講：預算執行與AI監控

一、預算執行的關鍵控制點

1. 執行中的常見問題

1）數據滯后與信息孤島：跨部門協同低效

2）執行剛性與靈活性失衡：應對變化能力不足

3）異常行為識別滯后：風險預警能力薄弱

4）預算調整機制僵化：觸發條件模糊與流程低效

5）戰略目標與執行脫節：預算成為 “數字游戲”

6）績效掛鉤不合理：考核導向偏離價值創造

案例：某上市公司因預算外投資導致現金流危機

2. AI如何提升執行透明度

1）實時預算追蹤儀表盤：可視化展示實際vs預算差異

2）自動化預警機制：超支、延遲等異常情況的即時通知

場景模擬：學員設置預警規則

二、執行偏差分析體系

1. 多維度差異分析

1）時間維度（月度/季度環比）

2）空間維度（分公司/產品線）

3）動因維度（量差/價差）

2. AI 歸因模型：通過決策樹算法定位銷售費用超支的關鍵因素

3. 預警響應機制：三級預警對應的處理流程

業務部門自查→跨部門會審→管理層決策

三、預算調整與AI協同

——動態調整的邏輯

1. 市場環境變化

——基于市場變化的預算重編（如疫情沖擊下的快速響應）

2. 企業戰略變更

——企業若決定拓展新市場，預算需增加。若企業戰略聚焦成本領先，會削減非關鍵業務預算

3. 內部運營異常

——生產環節出現技術故障或質量問題使次品率上升，會影響成本與收入預算。業務流程效率顯著提升，庫存成本降低，相關預算也應重新規劃

互動練習：AI輔助調整資本支出預算

場景：某新能源企業因政策變化需調整研發投入預算

第二部分：成本控制與AI驅動優化

第一講：成本管理基礎與AI融合

一、成本管理的核心框架

1. 成本構成與控制

1）產品成本（直接材料、人工、制造費用）

2）期間費用（銷售、管理、財務費用）

案例：某化妝品的成本分解

2. 成本控制的四大原則：保生產、節費用、提效率、降庫存

3. 六維成本控制方法論

1）設計階段成本植入：目標成本法逆向推導

2）供應鏈智能降本：采購成本預測、倉儲運輸優化

3）生產過程精益控制：時能耗監控與優化

4）營銷成本效能提升：ROI智能測算模型（歸因分析算法應用）

5）期間費用智能管控：費用敏感性分析儀表盤（Power BI動態建模）

6）戰略成本重構路徑：價值鏈AI拆解與重組建議

二、AI在成本管理中的應用

——成本預測與異常檢測

1. 機器學習成本預測模型：基于歷史數據預測未來成本

2. 非結構化數據分析：自動抓取輿情、政策變化等影響成本因素

互動案例：AI輔助識別成本浪費

場景：某制造企業通過AI分析發現設備能耗異常

第二講：AI驅動的降本增效策略

一、降本方法論與AI結合

1. 傳統降本工具升級

1）標準成本法+AI動態調整標準值

2）作業成本法（ABC）+AI識別非增值作業

2. AI賦能的創新降本

1）供應鏈成本優化：自動化比價、供應商風險評估

2）精益生產與AI協同：實時監控生產流程，減少浪費

二、收入增長與成本控制的平衡

——AI支持的“增收”策略

1. 客戶畫像驅動的精準營銷預算分配

2. 動態定價模型

分組互動：AI輔助制定“增收節支”方案

第三講：預算與成本的閉環管理

一、預算-成本-績效的聯動

1. 預算考核與成本責任劃分：平衡計分卡與AI績效追蹤

2. 成本控制的持續改進：預算執行反饋驅動成本優化

二、AI在成本控制中的未來趨勢

1. 自動化與智能化的邊界

1）二者本質不同

2）協同場景不同

3）技術融合不同

2. AI在成本決策中的倫理與風險

1）決策倫理悖論：利潤最大化陷阱、短期效益vs長期責任

2）數據倫理風險：隱私侵犯、算法歧視

3）技術風險：模型訓練數據偏差導致預測失

4）業務風險：過度依賴AI導致決策僵化

5）社會風險：大規模裁員引發社會不穩定

討論：AI推薦 vs 人工判斷的權衡

課程總結與行動計劃

1. 重點內容回顧：全面預算的創新方法、執行、調整、差異分析等；成本管控六維法、AI賦能的創新降本增效等

2. 學員制定企業AI+預算與成本優化路線圖（預算管理現狀評估表、成本控制改進計劃表）